但時間走到三月中旬，情況變了。
三月十五日，國民政府與蘇聯就軍事援助問題在莫斯科達成了口頭協議。斯大林承諾向中國提供軍事裝備貸款，首批物資清單上列著數百架飛機、數百門火炮、數千挺機槍，以及配套的彈藥和油料。口頭中雖然沒有明確提及華北抗日聯軍，但蘇聯顧問團在與國民政府軍事委員會會談時，“順便”提到了察哈爾方向的對日作戰——關東軍參謀部第二課情報，已經擺在了蘇聯遠東軍區司令的桌上。
與此同時，抗聯在民間的聲望已非一紙命令能夠掩蓋。張北大捷傳遍全國後，從上海的弄堂到北平的大學，從武漢的碼頭到廣州的茶樓，到處都有人在傳頌那支在塞北荒原上打的捷報。國民黨如果強行撤銷抗聯番號、將部隊打散併入其他編制，在政治輿論上無異於自毀一道抗日旗幟。更不用說，在西安事變剛和平解決、國共合作方顯曙光的敏感時刻，任何可能被解讀為“排斥抗日武裝”的舉動，都可能讓延安方面在輿論上佔據主動。
三月十七日，南京國防部會議室。
圍坐在長桌兩側的軍政要員們，面前攤著三份檔案。一份是三八協議的詳細條款，一份是華北抗聯的兵力和戰績統計，還有一份是莫斯科軍事援助會談的紀要簡報。
討論從午後持續到黃昏，煙霧瀰漫，茶杯換了三巡。最終形成的意見是：將抗聯單獨改編為一個師，並優先進行改編，以此作為國共合作的“典範案例”。這樣做既能在國際上展示國民政府聯合各方抗日的誠意，又能給延安方面一個名分——你們最亮眼的這支部隊，我們不但沒吃沒拆，反而單獨成師、率先改編，南京是有誠意的。
但在番號問題上，蔣介石的筆沒有停。他擬了一個數字——145師。
這個番號不是隨便挑的。宋哲元的第二十九軍下轄四個師，編號分別為第三十七、第三十八、第一三二、第一四三。按序補編，下一個便是145。理由很充分，又很不好辯駁。宋哲元是華北最高指揮官，華北抗聯既然在華北作戰，改編後理應劃歸第二十九軍戰鬥序列。一切合情合理。
蔣介石放下筆，嘴角的紋路微微動了一下。他當然知道，把一支共產黨一手培養、戰績斐然的部隊塞給宋哲元，意味著甚麼。宋哲元在華北一直對自己的中央軍心存戒懼，排斥中央勢力滲透，西安事變時又力主和平解決，和南京的步調並不完全一致。現在把國共合作的“典範”交到他手裡，表面上是委以重任，實際上是一步三算的棋——噁心宋哲元，分化29軍，把抗聯從共產黨指揮體系裡剝離出來，為未來可能的變化留一手。共產黨要是拒絕這個安排，就落了口實；共產黨要是同意，抗聯就等於被綁在了29軍的戰車上，不管願不願意，都得和宋哲元一起承受華北局勢的擠壓。
延安的回電來得很快。同意。
三月二十一日，南京正式下令：華北抗日聯軍改編為國民革命軍陸軍第145師，隸屬第二十九軍序列。145師下轄兩旅四團：第三四三旅，下轄第八六五團、第八六六團；第三四五旅，下轄第八六七團、第八六八團。師長秋成。即日起優先改編，作為國共合作抗日之典範，限期完成整編。
命令下達的當天下午，張掖西路軍指揮部作戰室的炭火盆噼啪作響。秋成剛和董振堂商討完紅五軍的編練計劃，還沒有跨出門檻，譯電參謀便快步走了進來，臉上帶著一種難以言明的表情，雙手呈上了一份剛譯出的電文。
秋成接過電文，目光掃過紙面。他的手指在“145師”三個字上停了片刻。
在接下145師番號的同時，中央軍委對部隊的整編方案進行了周密考量。國民黨的編制框框是死的——兩旅四團，滿打滿算一萬餘人。可抗聯在察哈爾發展至今，能戰之兵已近兩萬人。要把兩萬條槍塞進一萬餘人的編制，如同將大河的水灌入窄口的瓶。還有要考慮現在龐大的紅軍，加上抗聯的一個師也就是隻有4個師的編制，總計也就才5萬的編制。
於是，一份詳盡的整編方案在延安的窯洞裡誕生了。中央軍委決定：將145師的實際編制做大，以容納更多骨幹力量。抗聯整體改編為第三四三旅，已經和蘇聯進行了溝通滕代遠調回中央，在聯合抗日的趨勢下蘇聯大力支援，調紅八軍團一部與東路縱隊一部合編為第三四四旅。表面上是兩旅四團的框架，但每個團的營連編制都塞得滿滿當當，兵員遠超國民黨規定的數字。這些多出來的編制不會被寫在花名冊上，但也同樣領不了南京的餉。
第一四五師編制
師部
師長：秋成
副師長：董振堂
參謀長：唐睿
政訓處主任：黃蘇
供給部長：李福順
第三四三旅
旅長：鄧萍
副旅長：黃超
參謀長：羅南輝
政訓處主任：李屏仁
副參謀長：楊克明
第八六五團（團長：楊漢章正、楊森副）
一營：邵烈坤（正）、張文德（副）（原抗聯一支隊改編）
二營：曾春鑑（正）、溫志恭（副）（原抗聯三支隊改編）
三營：嚴鳳才（正）、蔡中（副）（原八軍團二十一師改編）
第八六六團（團長：黃開湘正、徐行德副）
一營：劉雄武（正）、李德明（副）（原抗聯第二支隊改編）
二營：餘澤鴻（正）、畢士悌（副）（原抗聯第四支隊改編）
三營：徐策（正）、鍾學高（副）（原抗聯第五支隊改編）
第三四四旅
旅長：孫玉清
副旅長：陳海松
參謀長：陳伯稚
政訓處主任：曾日三
第八六七團（團長：陳樹湘正、程翠林副）（原紅八軍團二十三師改編）
一營：劉幹臣（正）、謝有勳（副）
二營：孫永勝（正）、年鴻才（副）
三營：王海清（正）、楊朝禮（副）
第八六八團（團長：熊厚發正、熊德臣副）（原紅五軍改編）
一營：朱金暢（正）、熊發慶（副）
二營：劉理運（正）、葉崇本（副）
三營：陳家柱（正）、易漢文（副）
師直屬騎兵團（團長：馬彪正、劉培基副）（原回民支隊改編）
一營：蘇達清
二營：呂宮印
三營：董俊彥
師屬炮兵團（團長：吳克仁）（原抗聯炮兵支隊改編）
師屬獨立航空大隊（大隊長：高志航、副大隊長：鄭少愚）（原抗聯航空支隊改編，未公開編制）
師屬工兵營、警衛營、教導大隊、野戰醫院、後勤處等
全師共計兵力官方1.3萬人，實際3.2萬人，不計算抗聯地方部隊。