事變發生的第二天——7月8日，當北平城內的中日雙方還在進行最初的交涉時，日本參謀本部便已著手製定對華用兵方案。作戰課長武藤章大佐連夜召集幕僚，在東京的軍部大樓裡通宵達旦地推演兵力配置和進軍路線。僅僅兩天之後，至7月10日，一份規模龐大的侵略計劃便已成形，正式提交參謀本部審議。
這份計劃的核心內容令人觸目驚心：
——動員15個師團。這是日本陸軍的主力，是自日俄戰爭以來最大規模的軍事動員。若這一計劃全面實施，意味著將有近40萬日軍湧入中國領土。
——劃撥高達55億日元的戰費。這是一個甚麼概念？1937年日本的國家總預算不過47億日元。這筆臨時追加的戰爭經費，比日本一年的財政開支還要高出近兩成。為了籌集這筆鉅款，日本政府開始瘋狂增發國債、加徵賦稅，將整個國民經濟納入戰爭軌道。
軍部的計劃書中赫然寫著“六個月解決中國事變”的字樣。從關東軍司令官植田謙吉到朝鮮軍司令官小磯國昭，從參謀總長閒院宮載仁親王到陸相杉山元，幾乎所有的軍部高層都堅信：中國不堪一擊，日本可以像1904年擊敗俄國那樣，以一場漂亮的短期戰爭迫使中國屈服。
這份計劃的出臺，徹底暴露了日本軍部企圖一舉征服中國的狂妄意圖。它不是一份防禦計劃，不是一份應急方案，而是一份主動出擊、全面進攻的侵略藍圖。南京國民政府的政治中心在華東，經濟中心在上海，而日本的計劃直指這兩處命脈——這就意味著，日軍從一開始就抱定決心，要把戰火從華北一路燒到全中國。
內部的“不擴大”假象
然而，這份侵華計劃在東京並非沒有異議。事變發生之初，日本決策層內部曾有過短暫的猶豫和爭論。
以首相近衛文麿為首的一些內閣成員提出了“不擴大”方針。近衛是貴族出身，性格優柔寡斷，他既不願承擔發動全面戰爭的政治責任，又不敢過分違拗軍部的強硬意志。在他的主持下，內閣會議上出現了一種折中的聲音：將衝突限制在華北區域性，透過外交談判和軍事壓力並用的方式，迫使中國讓步。
這股“不擴大”的聲音，曾在事變後頭兩天的內閣會議上佔據了上風。7月9日，內閣臨時會議做出了“不擴大事態，就地解決”的決議。這似乎給了和平一絲微弱的希望。
但這絲希望很快就被軍部的強硬派碾得粉碎。
杉山元的戰爭狂言
以陸相杉山元為代表的“擴大派”，從一開始就對“不擴大”方針嗤之以鼻。杉山元是日本陸軍中出了名的“中國通”，曾多次來華考察，對中國軍隊的裝備、訓練、指揮體系瞭如指掌。但正是這種瞭解，反而滋長了他的傲慢與輕敵。
在內閣最關鍵的辯論會上，當支援“不擴大”的文官們提出中國是一個大國、戰爭可能曠日持久時，杉山元站起身來，面對天皇和全體閣僚，說出了一句將被永遠釘在歷史恥辱柱上的狂言：
“中國事變一個月就可解決。”
這句話如同一記重錘，將所有的猶豫和顧慮砸得粉碎。既然一個月就能解決問題，那還有甚麼好擔心的？
杉山元的邏輯是：中國軍隊裝備低劣、派系林立、指揮混亂，根本無法與訓練有素、裝備精良的日本皇軍相抗衡。只要日軍在華北發動一次決定性的打擊，佔領北平、天津，控制平漢鐵路和津浦鐵路，南京國民政府就會在軍事壓力和政治孤立面前迅速崩潰。屆時，日本可以像甲午戰爭那樣，逼迫中國簽訂城下之盟，攫取更多的割地和賠款。
這位陸軍大臣的戰爭狂言，極大地助長了強硬派的囂張氣焰，成為推動戰爭機器加速運轉的關鍵推力。從此，“擴大派”在內部博弈中完全佔據了上風，內閣的“不擴大”方針名存實亡。日本政府迅速撕下偽裝，啟動了大規模增兵。
7月11日，是七七事變後局勢發展的第一個關鍵轉折點。
這一天，日本內閣在首相官邸召開五相會議。近衛首相、杉山陸相、米內海相、廣田外相、賀屋藏相，五位掌握日本國策走向的最高決策者齊聚一堂。會議從上午一直持續到午後，氣氛凝重而緊張。
“不擴大派”的文官們仍然試圖做最後的努力。外相廣田弘毅提出，是否可以在國際社會的調停下，與中國進行外交談判？藏相賀屋興宣也擔憂，以日本當前的財政狀況，能否支撐一場全面戰爭？
但杉山元寸步不讓。他搬出了參謀本部剛剛擬定的增兵計劃，用斬釘截鐵的語調斷言：只要派出最精銳的師團，一個月內就能打到南京，三個月內就能滅亡中國。“如果現在退縮，中國只會更加輕視日本，我們將永遠失去在華北的立足之地！”
陸軍的立場得到了海軍大臣米內光政的支援。米內承諾，海軍將派出艦艇和航空兵配合陸軍行動，確保在華北和華東兩個方向同時施壓。兩位軍事主官聯手施壓，文官們最終退讓了。
會議透過了向華北大規模增兵的正式決議。
五相會議的決議迅速付諸實施。當日，日本政府發表了《關於向華北增兵的政府宣告》，這份用日漢雙語釋出的宣告，表面上仍在重複“不擴大”、“就地解決”的陳詞濫調，但其內容卻完全是另一回事。
宣告宣稱，鑑於中國第29軍的“挑釁行為”，日本政府不得不“以最大的決心”採取“一切必要措施”來保護在華日本僑民的安全。這份宣告的每一個字都是謊言，但它在國際法上為日本爭取到了一個冠冕堂皇的藉口。
與宣告同時下達的，是一連串緊鑼密鼓的軍事調動命令。
從本土抽調精銳：日本本土的第5、第6、第10師團被列入首批動員序列。這三個師團是日本陸軍的甲種師團，裝備最精良、訓練最充分、兵員最齊整。每個師團下轄兩個步兵旅團、一個炮兵聯隊、一個騎兵聯隊、一個工兵聯隊和一個輜重兵聯隊，總兵力逾兩萬人。此外，軍部還從駐守東京近畿的飛行戰隊中抽調了18個飛行中隊，配備最新型的九六式艦載戰鬥機、九七式輕轟炸機和九七式重轟炸機，準備對華北實施大規模空中打擊。
從關東軍抽調：關東軍是日本派駐中國東北的精銳部隊，長期以蘇聯為假想敵進行訓練，裝備和戰鬥力在日本陸軍中首屈一指。軍部命令關東軍司令部立即抽調獨立混成第1旅團和獨立混成第11旅團，南下增援華北。這兩個旅團在關東軍的編制中屬於快速反應部隊，裝備有坦克、裝甲車和山炮，機動作戰能力極強。關東軍司令官植田謙吉接到命令後，毫不遲疑，立即下令部隊登車南下。
從朝鮮軍抽調：駐紮在朝鮮的日軍第20師團也被列入動員序列。朝鮮軍是日本陸軍在海外的重要駐軍，第20師團曾參與侵華戰爭的前期偵察和準備，對華北的地形和軍情十分熟悉。軍部特別指示第20師團必須先行出發，作為增援部隊的先頭，率先開赴平津前線。
兵力調動與部署
日本高效運轉的戰爭機器一旦啟動，便釋放出令人窒息的力量。除了上述三個師團和兩個獨立混成旅團外，關東軍的混成第2旅團也被緊急調往天津。一時間，從朝鮮的釜山港到日本的下關海峽，從滿洲的奉天（瀋陽）到華北的塘沽港，滿載士兵、馬匹、火炮、彈藥和軍用物資的輪船、火車晝夜不停地向西開進。
朝鮮軍第20師團由於地理距離最近，成為第一支抵達華北的援軍。7月12日，先頭部隊便在塘沽登陸，隨即展開戰鬥隊形，向北平東南方向推進。
7月15日，關東軍獨立混成第1旅團乘坐專列穿越山海關，進入華北（察哈爾那支獨立第一混成旅團已經改編成駐蒙軍，這是新編的）。他們沿著北寧鐵路一路南下，於7月16日率先抵達指定位置——密雲。密雲位於北平的正北方，是長城南麓的重要關口。獨立混成第1旅團在此紮營，與佔領豐臺的日軍第1聯隊、以及從天津方向推進的第20師團，形成了對北平的合圍態勢。
獨立混成第11旅團則奉命直插平西，他們的目標是切斷平漢鐵路——這條連線北平與華中的大動脈一旦被截斷，北平與外界的聯絡便只剩西南方向的一條細線。
至7月16日，各路援軍的先頭部隊均已完成對平津的戰役展開。此時華北日軍的總兵力，已從事變之初的區區5700餘人，急劇膨脹至10萬人左右。10萬精銳日軍，配備有數百門火炮、數十輛坦克和裝甲車、上百架作戰飛機，如同烏雲壓頂，籠罩在北平的上空。
但從日本本土調遣的三個師團尚在運輸途中，7月16日只是完成了先頭部隊的部署。此後數日，海運船隊陸續抵達，第5師團、第6師團、第10師團的主力依次登岸，向指定攻擊位置集結。
就在日軍大兵壓境之際，一個令人扼腕的細節顯現出來。第二十九軍軍長宋哲元此時正從老家山東樂陵返回北平途中，他仍對和平抱有幻想，多次電令前線部隊剋制、退讓。7月16日，他終於回到了北平，但這一天，獨立混成第2旅團已經抵達密雲。日軍的包圍圈，在這一刻已經合攏了。